Processo ativo
1. APRESENTAÇÃO
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Texto Completo do Processo
1. APRESENTAÇÃO
A Coordenadoria de Auditoria Interna – CAud, apresenta para avaliação da
Presidente do Tribunal de Justiça, o Plano Anual de Auditoria - PAA para o exercício de 2024, com
fundamento nos artigos 31 a 38 da Resolução 309/2020-CNJ e artigos 36 a 38 do Estatuto de
Auditoria Interna do Poder Judiciário do Estado de Mato Grosso.
Registra-se, que o documento foi inicialmente publicado no Diário da Justiça
Eletrônico - MT, Edição 11507, disponibilizado em 06/12/2023. Contudo, durante o e ***** Para ver o conteúdo completo, assine um plano. xercício de
2024, em face da revisão do Plano de Negócios (período de 2023 a 2026) as atividades previstas
sofreram alterações, surgindo a necessidade de realizar a atualização do PAA para incluir ajustes no
escopo e redução do quantitativo de trabalhos previstos, alteração no cronograma das avaliações e,
ainda, introduzir a implantação gradual do Modelo de Auditoria IA–CM.
A partir do universo de auditoria definido no Plano de Negócios 2023/2026 a
Coordenadoria de Auditoria Interna propõe a realização de 10 (dez) auditorias e 02 (duas)
consultorias, cujos temas estão alinhados com as diretrizes estratégicas do TJMT, a saber, o Plano
Estratégico TJMT 2021/2026, bem como o Plano de Gestão do Biênio 2023/2024.
Dentre os trabalhos selecionados, cita-se a Auditoria Coordenada do Conselho
Nacional de Justiça que compreende exame nos procedimentos para promoção de equidade e
inclusão de gênero, que visam o incentivo à participação de mulheres em cargos de liderança, à
valorização e à visibilidade do seu trabalho e de sua produção, à igualdade de tratamento e
oportunidades e à proteção contra formas de violência contra a mulher no ambiente de trabalho.
De igual modo, as ações de monitoramento dos trabalhos de auditoria, bem como as
análises mandatórias voltadas para o controle e fiscalização de gestão de pessoal referente a atos de
admissão de pessoal, concessão de aposentadoria, reforma e pensão, ainda, atividades de controle e
fiscalização da gestão financeira, por força do artigo 74 da Constituição Federal, Lei Complementar
101/2000, Lei 4.320/1964 e alterações posteriores, Lei das Diretrizes Orçamentárias – LDO 2024,
Lei Orçamentária Anual – LOA 2024, Decreto Estadual que dispõe sobre a execução orçamentária
do exercício de 2024 e as Resoluções Normativas do Tribunal de Contas Estadual.
Este plano também contempla as ações de gestão para implementar, gradualmente,
melhorias nas práticas e processos de auditoria interna, tendo como referência o modelo IA-CM.
É de se ressaltar, que o Tribunal ainda não possui gerenciamento de riscos da
organização, incluindo o mapeamento de toda a estrutura institucional. Por essa razão, os temas
foram selecionados com base em fatores de risco, de forma a identificar os eventos que possam
comprometer o alcance dos objetivos e as metas organizacionais, proporcionando assim, resultados
relevantes para a governança do TJMT.
Disponibilizado - 10/06/2024 Diário da Justiça Eletrônico - MT - Ed. 11718 Caderno de Anexos Página 6 de 31
A Coordenadoria de Auditoria Interna – CAud, apresenta para avaliação da
Presidente do Tribunal de Justiça, o Plano Anual de Auditoria - PAA para o exercício de 2024, com
fundamento nos artigos 31 a 38 da Resolução 309/2020-CNJ e artigos 36 a 38 do Estatuto de
Auditoria Interna do Poder Judiciário do Estado de Mato Grosso.
Registra-se, que o documento foi inicialmente publicado no Diário da Justiça
Eletrônico - MT, Edição 11507, disponibilizado em 06/12/2023. Contudo, durante o e ***** Para ver o conteúdo completo, assine um plano. xercício de
2024, em face da revisão do Plano de Negócios (período de 2023 a 2026) as atividades previstas
sofreram alterações, surgindo a necessidade de realizar a atualização do PAA para incluir ajustes no
escopo e redução do quantitativo de trabalhos previstos, alteração no cronograma das avaliações e,
ainda, introduzir a implantação gradual do Modelo de Auditoria IA–CM.
A partir do universo de auditoria definido no Plano de Negócios 2023/2026 a
Coordenadoria de Auditoria Interna propõe a realização de 10 (dez) auditorias e 02 (duas)
consultorias, cujos temas estão alinhados com as diretrizes estratégicas do TJMT, a saber, o Plano
Estratégico TJMT 2021/2026, bem como o Plano de Gestão do Biênio 2023/2024.
Dentre os trabalhos selecionados, cita-se a Auditoria Coordenada do Conselho
Nacional de Justiça que compreende exame nos procedimentos para promoção de equidade e
inclusão de gênero, que visam o incentivo à participação de mulheres em cargos de liderança, à
valorização e à visibilidade do seu trabalho e de sua produção, à igualdade de tratamento e
oportunidades e à proteção contra formas de violência contra a mulher no ambiente de trabalho.
De igual modo, as ações de monitoramento dos trabalhos de auditoria, bem como as
análises mandatórias voltadas para o controle e fiscalização de gestão de pessoal referente a atos de
admissão de pessoal, concessão de aposentadoria, reforma e pensão, ainda, atividades de controle e
fiscalização da gestão financeira, por força do artigo 74 da Constituição Federal, Lei Complementar
101/2000, Lei 4.320/1964 e alterações posteriores, Lei das Diretrizes Orçamentárias – LDO 2024,
Lei Orçamentária Anual – LOA 2024, Decreto Estadual que dispõe sobre a execução orçamentária
do exercício de 2024 e as Resoluções Normativas do Tribunal de Contas Estadual.
Este plano também contempla as ações de gestão para implementar, gradualmente,
melhorias nas práticas e processos de auditoria interna, tendo como referência o modelo IA-CM.
É de se ressaltar, que o Tribunal ainda não possui gerenciamento de riscos da
organização, incluindo o mapeamento de toda a estrutura institucional. Por essa razão, os temas
foram selecionados com base em fatores de risco, de forma a identificar os eventos que possam
comprometer o alcance dos objetivos e as metas organizacionais, proporcionando assim, resultados
relevantes para a governança do TJMT.
Disponibilizado - 10/06/2024 Diário da Justiça Eletrônico - MT - Ed. 11718 Caderno de Anexos Página 6 de 31