Processo ativo
TJ-MT
TJ-MT — 10/06/2024
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processo.
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Identificação
Tribunal: TJ-MT
Disponibilizado: 10/06/2024
Diário (linha): Disponibilizado - 10/06/2024 Diário da Justiça Eletrônico - MT - Ed. 11718 Caderno de Anexos Página 8 de 31
Partes e Advogados
Nenhum dado.
Advogados e OAB
Nenhum dado.
Valores e Datas
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Documentos e Outros
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Texto Completo do Processo
Assim, o Universo de Auditoria foi avaliado e classificado de modo a indicar os
objetos a serem priorizados a cada ano.
2.2 Classificação dos objetos com base em fatores de risco
A utilização de critérios para avaliação e seleção de objetos de auditoria maximiza a
probabilidade de selecionar objetos que tragam oportunidade de realizar trabalhos significativos
quanto ao cumprimento das finalidades das auditorias, ou seja, agregar valor às operações da
instituição de modo a auxiliá-la no alcance d ***** Para ver o conteúdo completo, assine um plano. e objetivos estratégicos.
Nesta etapa, os elementos específicos do universo de auditoria foram avaliados
considerando os seguintes critérios:
I- Materialidade: representatividade dos valores orçamentários ou recursos
financeiros/materiais alocados e/ou do volume de bens e valores efetivamente geridos;
II- Relevância: Impacto no Planejamento Estratégico Institucional;
III – Vulnerabilidade/Criticidade: Composição dos elementos referenciais de
vulnerabilidade, das fraquezas e dos pontos de controle.
Além desses critérios, foram avaliadas as recomendações de auditorias anteriores,
bem como de apontamentos do Tribunal de Contas do Estado de Mato Grosso. Por fim, a Ouvidoria
do TJMT foi consultada sobre as manifestações endereçadas àquela Unidade.
2.3. Contribuição das Áreas Envolvidas
Os coordenadores das unidades envolvidas participaram da elaboração do Plano de
Anual de Auditoria por intermédio de respostas ao Questionário de Elaboração Participativa do
PAA/2024, aplicado em setembro de 2023, que aferiu o grau de importância do objeto de avaliação,
de acordo com a percepção da área responsável pelo objeto.
A análise das respostas ao Questionário revelou um alto índice de engajamento dos
coordenadores, refletindo uma compreensão detalhada dos desafios e oportunidades inerentes aos
seus processos. Com base nesta análise, foi possível priorizar os objetos de avaliação que
apresentaram maior risco e relevância para a obtenção dos objetivos estratégicos da organização no
ano de 2024.
2.4 Contribuição da Presidência
A manifestação da Presidência trouxe valiosa contribuição para a construção do
plano, sobretudo porque direcionou as áreas específicas que precisam de maior atenção e foco.
Disponibilizado - 10/06/2024 Diário da Justiça Eletrônico - MT - Ed. 11718 Caderno de Anexos Página 8 de 31
objetos a serem priorizados a cada ano.
2.2 Classificação dos objetos com base em fatores de risco
A utilização de critérios para avaliação e seleção de objetos de auditoria maximiza a
probabilidade de selecionar objetos que tragam oportunidade de realizar trabalhos significativos
quanto ao cumprimento das finalidades das auditorias, ou seja, agregar valor às operações da
instituição de modo a auxiliá-la no alcance d ***** Para ver o conteúdo completo, assine um plano. e objetivos estratégicos.
Nesta etapa, os elementos específicos do universo de auditoria foram avaliados
considerando os seguintes critérios:
I- Materialidade: representatividade dos valores orçamentários ou recursos
financeiros/materiais alocados e/ou do volume de bens e valores efetivamente geridos;
II- Relevância: Impacto no Planejamento Estratégico Institucional;
III – Vulnerabilidade/Criticidade: Composição dos elementos referenciais de
vulnerabilidade, das fraquezas e dos pontos de controle.
Além desses critérios, foram avaliadas as recomendações de auditorias anteriores,
bem como de apontamentos do Tribunal de Contas do Estado de Mato Grosso. Por fim, a Ouvidoria
do TJMT foi consultada sobre as manifestações endereçadas àquela Unidade.
2.3. Contribuição das Áreas Envolvidas
Os coordenadores das unidades envolvidas participaram da elaboração do Plano de
Anual de Auditoria por intermédio de respostas ao Questionário de Elaboração Participativa do
PAA/2024, aplicado em setembro de 2023, que aferiu o grau de importância do objeto de avaliação,
de acordo com a percepção da área responsável pelo objeto.
A análise das respostas ao Questionário revelou um alto índice de engajamento dos
coordenadores, refletindo uma compreensão detalhada dos desafios e oportunidades inerentes aos
seus processos. Com base nesta análise, foi possível priorizar os objetos de avaliação que
apresentaram maior risco e relevância para a obtenção dos objetivos estratégicos da organização no
ano de 2024.
2.4 Contribuição da Presidência
A manifestação da Presidência trouxe valiosa contribuição para a construção do
plano, sobretudo porque direcionou as áreas específicas que precisam de maior atenção e foco.
Disponibilizado - 10/06/2024 Diário da Justiça Eletrônico - MT - Ed. 11718 Caderno de Anexos Página 8 de 31